根据1934年证券交易法, 美国证券交易委员会(SEC)根据上市公司的备案状况(如.e., 非加速坐头把交椅, 加速过滤器或大型加速过滤器)主要基于他们的公众浮存金, 这是一个衡量其市值的标准，不包括附属公司持有的股份. 公司的备案状态会影响其向美国证券交易委员会提交季度和年度申报的截止日期.
这是一个路线图，说明如何导航确定提交状态以及在提交状态之间转换的规则. 另外, 我们将讨论成为小型报告公司(“SRC”)或新兴成长型公司(“EGC”)意味着什么。.
公众持股量计量的计算时间和方法
日历年度申报者应在2023年6月30日之前确定其申报状态. 发行人的备案状态取决于其公众持股量. 公众持股量的计算方法是将非关联公司持有的公司普通股数量乘以当前市场价格和, 首次公开发行(“首次公开募股”)期间, 通过将注册声明所涵盖的普通股乘以公司的估计公开发行价格. 在某些情况下, 一家公司可能没有公众浮存金，因为它没有公开交易的流通在外的普通股，或者因为它的普通股没有市场价格.
关键术语
- 加速过滤器是一个 报告公司 它有一个 公共浮动 在7500万到7亿美元之间, 已提交定期报告至少12个月, 之前提交过至少一份年度报告，并且不是SRC.
- 大型加速申报公司是指拥有7亿美元或更多公众持股的申报公司, 截至发行人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日.
- 非加速的过滤器是 报告公司 这不符合a的要求 大型加速或加速过滤器. 公司正在经历 首次公开募股 是否会被视为非加速申报者，无论他们是否满足大型加速申报者或加速申报者的要求.
- SRC是一家报告公司，不是一家投资公司, 资产支持发行人, 或母公司的多数股权子公司，但不是SRC，并符合以下详细描述的某些标准.
- 股东大会是新上市公司可以进行的选举, 为公司提供某些好处，比如能够与私营公司一起采用新发布的会计准则，以及推迟实施《亚博电子游戏网站》(Sarbanes Oxley)的要求, 直到它不再符合以下所述的EGC资格.
归档状态之间的转换
在发行人财政年度申报状态结束时确定公司是否为大型加速申报者, 加速申报或非加速申报规定了发行人在下一个财政年度提交年度和季度报告的截止日期，以及此后提交的所有年度和季度报告的截止日期，直到发行人的申报状态发生变化.
一旦发行者成为加速过滤器，它将保持为加速过滤器，除非:
- 发行人确定其非关联公司持有的普通股的总市值低于6000万美元, 截至发行人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日; or
- 在收入测试中，它确定自己符合成为SRC的要求.
确定其已成为非加速申请者且不会再次成为加速申请者的发行人，除非其随后满足此状态的条件.
一旦发行者成为一个大型加速过滤器，它将仍然是一个大型加速过滤器，除非:
- 它确定其非附属公司持有的普通股的总市值低于5.6亿美元, 截至发行人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日; or
- 在收入测试中，它确定自己符合成为SRC的要求.
发行人的总市值在6000万美元或以上, 但不到5.6亿美元, 截至发行人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日, 在收入测试下，它没有资格被视为SRC，它将成为一个加速申报者. 发行人总市值低于6000万美元的, 截至发行人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日, 或符合在收入测试中被视为SRC的要求, 它变成了一个非加速的过滤器. 除非随后满足此状态的条件，否则发行者不会再次成为大型加速提交者.
SRC和EGC的资格准则是什么?
备案状态不应与EGC或SRC混淆, 哪些是单独的名称，可以提供不同的SEC要求和好处. 如果符合要求，公司可以选择EGC和SRC作为报告制度, 这与确定发行人的备案状态是否为非加速是分开的, 加速或大型加速过滤器.
SRC是一个不是投资公司的实体, 资产支持的发行人或母公司的多数股权子公司，但不是SRC, 并符合以下标准:
- 年收入不足1亿美元的;
- 公众浮存金是指发行人非附属公司持有的未偿普通股的总市值低于7亿美元.
发行人可在其首次公开募股过程中选择成为特别董事，并在符合以下要求之一的情况下，在财政年度的第一天之前保持特别董事身份:
- 在财政年度的最后一天，发行人的年度总收入大于1美元.20亿;
- 根据《亚博电子游戏网站》规定的有效注册声明，发行人首次出售普通股证券之日起五周年之后的财政年度的最后一天;
- 该等开证人的日期, 在前三年期间, issued more than $1 billion in non-convertible debt; or
- 发行者被认为是大型加速过滤器的日期.
下表显示了src和非加速之间的关系, 加速和更大的加速过滤器:
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